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Quelle épargne pour votre retraite ?
Comment compléter votre retraite ? Il existe des placements diversifiés qui permettent de se constituer un capital à moyen ou long terme. L’objectif : pouvoir disposer de revenus complémentaires au moment où vous cesserez définitivement votre activité professionnelle. Petite revue des plans d’épargne retraite disponibles…
- Le PERP, plan d’épargne individuel, accessible à tous
- Le PERCO, plan d’épargne collectif, réservé aux salariés des entreprises qui le proposent
Près d’un quart du revenu des retraités est issu des revenus du patrimoine. Un coup de pouce indispensable pour maintenir son niveau de vie après avoir fait valoir ses droits à la retraite.
Outre l’investissement dans l’immobilier locatif ou le choix de l’assurance vie, sous la forme de contrats monosupports (fonds euros) ou multisupports (en unités de compte), mais aussi du PEA (plan d’épargne en actions), de nombreux plans d’épargne retraite avec avantages fiscaux à la clef ont été mis en place ces dernières années par les pouvoirs publics.
Le PERP, plan d’épargne individuel, accessible à tous
Le plan d’épargne retraite populaire (PERP) est un contrat d’assurance accessible à tous. Ce contrat est conclu entre une association, le groupement d’épargne individuelle pour la retraite (GERP) et un assureur.
Il permet de se constituer un complément de revenu pour la retraite grâce à des versements libres ou réguliers, le rythme de constitution de l’épargne restant toujours très souple au cours de la vie professionnelle. Reversée sous forme de rente viagère jusqu’au décès de l’assuré, cette épargne est disponible dès l’acquisition des droits à la retraite ou à 60 ans.
Des cas de déblocage anticipé existent avant la retraite. Une variante du PERP existe pour les travailleurs non salariés, commerçants, artisans ou professions libérales, c’est le contrat Loi Madelin.
Son équivalent, la Préfon retraite, est réservé aux fonctionnaires.
Ces trois produits bénéficient d’un avantage fiscal, puisque les cotisations versées par chaque membre du foyer fiscal avant le 31 décembre de l’année sont déductibles des revenus imposables dans une certaine limite. Après le départ à la retraite, la rente PERP est soumise aux prélèvements sociaux et imposable comme une pension de retraite.
Le PERCO, plan d’épargne collectif, réservé aux salariés des entreprises qui le proposent
Le plan d’épargne pour la retraite collectif (PERCO) permet aux salariés, avec l’aide de leur entreprise, de se constituer une épargne, accessible au moment de la retraite sous forme de rente ou, si l’accord collectif le prévoit, sous forme de capital.
Les versements sont libres dans certaines limites et peuvent provenir de la participation, de l’intéressement ou de versements volontaires du salarié auxquels l’entreprise peut abonder. Comme pour le PERP, des cas de déblocage anticipé existent avant le départ à la retraite du salarié. Le PERCO est ouvert à toutes les structures employant au moins un salarié. C’est une variante du Plan d’Epargne Entreprise. D’ailleurs, une entreprise ne peut pas instaurer un PERCO si elle ne propose pas aussi un PEE. Le PERCO présente plusieurs avantages fiscaux et sociaux pour l’entreprise et pour les salariés.
Pour ces derniers, les sommes versées par l’entreprise dans le PERCO (intéressement, participation ou abondement) ne sont pas imposables (hormis les prélèvements sociaux). A la sortie, le capital avec les plus-values réalisées est exonéré d’impôt sur le revenu (hormis prélèvements sociaux). En cas de versement sous forme de rente viagère, seule une partie de la rente est imposable, contrairement à la rente PERP où c’est la totalité.
© Delphine Goater – Uni éditions - mai 2009
